AVIS DES SOCIETES

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

SOCIETE TUNISIENNE DE BANQUE-STB

Siège social : Rue Hédi Nouira 1001 Tunis

La Société Tunisienne de Banque publie ci‐dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 07 Juin 2024. Ces états sont accompagnés du rapport des commissaires aux comptes Mr Abderrazak GABSI (Générale dExpertise & de Management - GEM) et Abderrazak

SOUEI(Le Groupement : eXacom Audit & MAC).

Société Tunisienne de Banque

BILAN CONSOLIDÉ

Arrêté au 31 Décembre 2023

(Unité : Mille Dinars)

Notes 2023 2022 Variation %

Actifs

AC1 - Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et

6.1

180 439

181 013

(574)

(0,3%)

TGT *

AC2 - Créances sur les établissements bancaires et

6.2

547 142

446 328

100 814

22,6%

financiers

AC3 - Créances sur la clientèle *

6.3

10 493 060

11 002 934

(509 874)

(4,6%)

AC4 - Portefeuille-titres commercial *

6.4

730 474

1 109 195

(378 721)

(34,1%)

AC5 - Portefeuille d'investissement *

6.5

2 178 295

1 401 494

776 801

55,4%

AC5b - Titres mis en équivalence

6.6

107 773

112 719

(4 946)

(4,4%)

AC6 - Valeurs immobilisées

6.7

168 975

153 201

15 774

10,3%

Actif d'impôt différé *

-

-

-

-

AC7 - Autres actifs *

6.8

503 218

496 557

6 661

1,3%

Total des actifs

14 909 376

14 903 441

5 935

0,0%

Passifs

PA1 - Banque Centrale et CCP

6.9

1 077 234

1 517 934

(440 700)

(29,0%)

PA2 - Dépôts et avoirs des établissements bancaires

6.10

582 379

535 650

46 729

8,7%

et financiers

PA3 - Dépôts et avoirs de la clientèle

6.11

10 004 984

9 737 053

267 931

2,8%

PA4 - Emprunts et ressources spéciales

6.12

640 645

596 332

44 313

7,4%

Passif d'impôt différé *

-

-

-

-

PA5 - Autres passifs *

6.13

927 179

767 049

160 130

20,9%

Total des passifs

13 232 421

13 154 018

78 403

0,6%

Intérêts Minoritaires

6.14

361 376

365 875

(4 499)

(1,2%)

Capitaux propres

CP1 - Capital

6.15

776 875

776 875

-

-

CP3 - Réserves consolidés *

6.15

493 032

512 449

(19 417)

(3,8%)

CP4 - Actions propres

(5 536)

(5 508)

(28)

(0,5%)

CP7 - Résultat consolidé *

6.15

51 208

99 732

(48 524)

(48,7%)

Total des Capitaux propres

6.15

1 315 579

1 383 548

(67 969)

(4,9%)

Total des capitaux propres et passifs

14 909 376

14 903 441

5 935

0,0%

(*) Données au 31/12/2022 retraitées pour les besoins de comparabilité

Société Tunisienne de Banque

ÉTAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN CONSOLIDÉ

Arrêté au 31 Décembre 2023

(Unité : Mille Dinars)

Notes

2023

2022

Variation

%

Passifs éventuels

HB1 - Cautions, avals et autres garanties données

1 480 666

1 493 927

(13 261)

(0,9%)

HB2 - Crédits documentaires

599 693

613 717

(14 024)

(2,3%)

Total des passifs éventuels

7.1

2 080 359

2 107 644

(27 285)

(1,3%)

Engagements donnés

HB4 - Engagements de financements donnés

101 651

157 302

(55 651)

(35,4%)

HB5 - Engagements sur titres

26

26

-

-

Total des engagements donnés

7.2

101 677

157 328

(55 651)

(35,4%)

Engagements reçus

HB7 - Garanties reçues

2 818 597

2 980 012

(161 415)

(5,4%)

Total des engagements reçus*

7.3

2 818 597

2 980 012

(161 415)

(5,4%)

(*) Données au 31/12/2022 retraitées pour des besoins de comparabilité.

Société Tunisienne de Banque

ÉTAT DE RESULTAT CONSOLIDÉ

Période allant du 1er janvier au 31 Décembre 2023

(Unité : Mille Dinars)

Notes

2023

2022

Écart

%

Produits d'exploitation

bancaire

PR1-

Intérêts et revenus assimilés *

8.1

1 058 704

959 197

99 507

10,4%

PR2-

Commissions (en produits) *

8.2

142 764

141 638

1 126

0,8%

PR3-

Gains sur portefeuille-titres commercial et

8.3

95 204

119 953

(24 749)

(20,6%)

opérations financières

PR4-

Revenus du portefeuille d'investissement

8.4

162 494

96 266

66 228

68,8%

Total produits d'exploitation bancaire *

1 459 166

1 317 054

142 112

10,8%

Charges d'exploitation

bancaire

CH1-

Intérêts encourus et charges assimilées *

8.5

(733 493)

(579 620)

(153 873)

(26,5%)

CH2-

Commissions encourues *

(10 995)

(8 734)

(2 261)

(25,9%)

Total charges d'exploitation bancaire

(744 488)

(588 354)

(156 134)

(26,5%)

Produit Net Bancaire *

714 678

728 700

(14 022)

(1,9%)

PR5-CH4

Dotations aux provisions et résultat des

corrections de valeurs sur créances, hors

8.6

(222 972)

(204 430)

(18 542)

(9,1%)

bilan et passif

PR6-CH5

Dotations aux provisions et résultat des

corrections de valeurs sur portefeuille

8.7

(5 887)

561

(6 448)

(1149,4%)

d'investissement

PR7-

Autres produits d'exploitation *

8.8

21 301

20 536

765

3,7%

CH6-

Frais de personnel *

8.9

(246 357)

(222 786)

(23 571)

(10,6%)

CH7-

Charges générales d'exploitation

8.10

(106 271)

(101 477)

(4 794)

(4,7%)

CH8-

Dotations aux amortissements et aux

(16 281)

(15 140)

(1 141)

(7,5%)

provisions sur immobilisations

Résultat d'exploitation *

138 211

205 964

(67 753)

(32,9%)

PR11-

Quote-part dans les résultats des

(7 221)

414

(7 635)

(1844,2%)

entreprises mises en équivalence

PR8-CH9

Solde en gain/perte provenant des autres

8.11

8 158

20 186

(12 028)

(59,6%)

éléments ordinaires

CH11-

Impôt sur les bénéfices

8.12

(55 444)

(95 604)

40 160

42,0%

Résultat des activités ordinaires

83 704

130 960

(47 256)

(36,1%)

PR9-CH10

Solde en gain/perte provenant des autres

(10 456)

(7 932)

(2 524)

(31,8%)

éléments extraordinaires

Résultat net de l'exercice

73 248

123 028

(49 780)

(40,5%)

PR9-CH10

Intérêts minoritaires dans le résultat

22 040

23 296

(1 256)

(5,4%)

Résultat Net consolidé de l'exercice

51 208

99 732

(48 524)

(48,7%)

Effet des modifications comptables

27 314

15 460

11 854

76,7%

Résultat après modification comptable

78 522

115 192

(36 670)

(31,8%)

(*) Données au 31/12/2022 retraitées pour les besoins de comparabilité

Société Tunisienne de Banque

ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ

Période allant du 1er janvier au 31 Décembre 2023

(Unité : Mille Dinars)

Notes 2023 2022 Écart %

Activités d'exploitation

Produits d'exploitation bancaire encaissés

1 233 430

1 193 353

40 077

3,4%

Charges d'exploitation bancaire décaissées

(747 260)

(550 079)

(197 181)

(35,8%)

Dépôts / retraits de dépôts auprès établissements

(649)

32 803

(33 452)

(102,0%)

bancaires et financiers

Prêts et avances / remboursements prêts et avances

378 168

(1 295 614)

1 673 782

129,2%

accordés à la clientèle

Dépôts / retrait de dépôts de la clientèle

283 310

780 967

(497 657)

(63,7%)

Acquisitions / cessions des titres de placement

(295 002)

(34 745)

(260 257)

(749,0%)

Sommes versées au personnel et créditeurs divers

(131 019)

(193 725)

62 706

32,4%

Autres flux de trésorerie provenant des activités

(120 974)

(41 343)

(79 631)

(192,6%)

d'exploitation

Impôt sur les bénéfices

(154 057)

(113 319)

(40 738)

(35,9%)

Flux de trésorerie net provenant des activités

9.1

445 947

(221 702)

667 649

301,1%

d'exploitation

Activités d'investissement

Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille

162 316

87 067

75 249

86,4%

d'investissement

Acquisitions / cessions sur portefeuille

(68 066)

(187 248)

119 182

63,6%

d'investissement

Acquisitions / cessions sur immobilisations

(29 950)

(24 426)

(5 524)

(22,6%)

Flux de trésorerie net provenant des activités

9.2

64 300

(124 607)

188 907

151,6%

d'investissement

Activités de financement

Emissions /Remboursement d'emprunts

(42 148)

43 398

(85 546)

(197,1%)

Emissions /Remboursement des ressources spéciales

70 016

66 134

3 882

5,9%

Dividendes versés et autres distributions

(11 869)

(9 663)

(2 206)

(22,8%)

Flux de trésorerie net affecté aux activités de

9.3

15 999

99 869

(83 898)

(84,0%)

financements

Incidence de la variation des taux de change sur les

(128)

(155)

27

17,4%

liquidités et équivalents de liquidités

Incidence des reclassements et corrections sur les

-

139

(139)

(100,0%)

liquidités et équivalents de liquidités

Variation nette des liquidités et équivalents de

9.3

526 118

(246 456)

772 574

313,5%

liquidités

Liquidités et équivalents de liquidités en début de

(1 223 499)

(977 043)

(246 456)

(25,2%)

période

-

Liquidités et équivalents de liquidités en fin de

9.4

(697 381)

(1 223 499)

526 118

43,0%

période

Société Tunisienne de Banque

NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

Arrêtés au 31 décembre 2023

(Montants exprimés en mille dinars - mDT)

NOTE 1 - PRESENTATION DU GROUPE

Le Groupe STB se compose de la banque, société mère, 16 sociétés filiales et 5 entreprises associées, exerçant principalement dans les secteurs financiers, bancaires et autres services. Le Groupe est présenté au 31/12/2023 comme suit :

STB : Société Tunisienne de Banque

Etablissement de crédit, Banque

Siège social : Rue Hédi Nouira - 1001 Tunis - Tunisie

Services financiers

STB SICAR

STB INVEST

Immeuble Sawarby-Centre Urbain NORD-1003 Tunis

IMMEUBLE STB-34, rue Hédi KARRAY-1004 El Menzah

STB FINANCE

SOCIETE TUNISIENNE DE RECOUVREMENT DES

CREANCES

IMMEUBLE STB-34, rue Hédi KARRAY-1004 El Menzah

Avenue Habib Bourguiba-Immeuble Africa -1000 Tunis

STB MANAGER

SICAV l'INVESTISSEUR

IMMEUBLE STB-34, rue Hédi KARRAY-1004 El Menzah

IMMEUBLE STB-34, rue Hédi KARRAY-1004 El Menzah

SICAV l'EPARGNE OBLIGATAIRE

SICAV l'EPARGNANT

IMMEUBLE STB-34, rue Hédi KARRAY-1004 El Menzah

STB, rue Hédi NOUIRA - 1001 TUNIS

SICAV AVENIR

IMMEUBLE STB-34, rue Hédi KARRAY-1004 El Menzah

Services bancaires

TUNISIAN FOREIGN BANK

19, rue des Pyramides 75001 Paris

SONI BANK

AVENUE DE LA MAIRIE NIAMEY NE 0891, Ave de l'Africa, Niamey,

Niger

Autres services

GEVE

C/O Immeuble STB Rue Hédi NOUIRA 1001 Tunis

STB MOYENS GENERAUX

1, Rue des Entrepreneurs - 1001 Tunis

ED-DKHILA

25, Avenue Jean Jaurès-1002 Tunis

L'IMMOBILIERE DE L'AVENUE

31, Avenue de Paris, 1002 Tunis

Hôtel d'entreprises, Pôle industriel "EL

FEJJA"

1153 Mornaguia La Mannouba

SOCIETE ACTIVHOTELS

C/O Immeuble STB Med V - 1001 Tunis

STB SECURITE ET GARDIENNAGE

1, Rue des Entrepreneurs - 1001 Tunis

STVC VERITAS

BP 728, Les Berges du Lac. 1080 LES BERGES DU LAC Tunis

MAISON DU BANQUIER

13 Av.khereddine Pacha. 1002 tunis

Magasins Généraux et Entrepôt Réel de Tunisie MGERT

I32 bis Rue DE LA CHIMIE, Sidi Rezig

Le siège social de la STB est sis à Avenue Hédi Nouira 1001 Tunis. Son réseau comprend 148 agences, 195 Distributeurs Automatique de Billets-DAB, 11 Direction régionales et 2 Succursales.

La structure du capital de la Banque se présente au 31 Décembre 2023 comme suit :

Actionnaires

Nombre

Montant en

% du

d'actions

mDT

Capital

A - ACTIONNAIRES TUNISIENS

153 886 925

769 435

99,0%

L'État Tunisien

111 189 317

555 947

71,6%

Entreprises Publiques

18 408 461

92 042

11,8%

Personnes Morales Privées

11 580 883

57 904

7,5%

Rachat de la Banque de ses Titres

686 985

3 435

0,4%

Personnes Physiques

12 021 279

60 106

7,7%

B - ACTIONNAIRES ETRANGERS

1 488 075

7 440

1,0%

Personnes Morales

1 382 570

6 913

0,9%

Personnes Physiques

105 505

528

0,1%

TOTAL

155 375 000

776 875

100,0%

NOTE 2 - RÉFÉRENTIEL D'ÉLABORATION DES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

Les états financiers consolidés, du groupe STB, sont établis conformément aux dispositions de la loi n°96-112 du 30 décembre 1996, relative au Système Comptable des Entreprises, du décret n°96-2459 du 30 décembre 1996, portant approbation du Cadre Conceptuel de la Comptabilité, des Normes Comptables Tunisiennes dont notamment les Normes Comptables Sectorielles n°21 à 25 publiées par l'arrêté du Ministre des Finances du 25 Mars 1999 ainsi que les Normes Comptables Techniques n°35 à 39 publiées par l'arrêté du Ministre des Finances du 1er décembre 2003.

NOTE 3 - BASES DE MESURE ET PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUÉS

Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes annuels individuels de la STB et de toutes les filiales significatives contrôlées par celle-ci.

Les principes comptables appliqués les plus significatifs se résument comme suit :

3.1- PRINCIPES DE CONSOLIDATION

3.1.1- Méthodes de consolidation

Méthode d'intégration globale

Les sociétés intégrées globalement sont les entreprises sur lesquelles le groupe exerce un contrôle exclusif de droit, présumé ou de fait. Le groupe possède le contrôle exclusif d'une filiale lorsqu'il est en mesure de diriger les politiques financières et opérationnelles d'une entité afin de bénéficier de ses activités.

Cette méthode consiste à substituer au montant des titres de participation les éléments d'actif, de passif, de charges et de produits de chacune des sociétés consolidées, en indiquant la part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres consolidés, et dans le résultat consolidé de l'exercice.

La méthode de l'intégration globale consiste dans les étapes successives suivantes :

  • Les états financiers individuels de la mère et de ses filiales sont combinés ligne à ligne en additionnant les éléments semblables d'actifs, de passifs, de capitaux propres, de produits et de charges ;
  • La valeur comptable de la participation de la mère dans chaque filiale et la quote-part de la mère dans les capitaux propres de chaque filiale sont éliminées ;
  • Les intérêts minoritaires dans le résultat net des filiales consolidées de l'exercice sont identifiés et soustraits du résultat du groupe afin d'obtenir le résultat net attribuable aux propriétaires de la mère ;
  • Les intérêts minoritaires dans les capitaux propres des filiales consolidées sont identifiés et présentés dans le bilan consolidé séparément des passifs et des capitaux propres de la mère.
  • Les intérêts minoritaires dans les capitaux propres comprennent le montant à la date du regroupement d'origine, calculé selon NC38, relative aux regroupements d'entreprises et la part des minoritaires dans les mouvements des capitaux propres depuis la date du regroupement.
  • Les soldes intra- groupe et transactions intra- groupe et les profits latents en résultant sont éliminés de manière réciproque. Les pertes latentes résultant de transactions intra-groupe sont également éliminées à moins que le coût ne puisse être recouvré.
  • Les différences temporaires qui proviennent de l'élimination des profits et des pertes latents résultant de transactions intragroupe sont traitées selon les règles comptables relatives à l'impôt sur les résultats.

Méthode de mise en équivalence

Les sociétés mises en équivalence sont les entreprises sur lesquelles le groupe n'exerce qu'une influence notable. Le groupe exerce une influence notable d'une société lorsqu'il est en mesure de participer aux décisions de politique financière et opérationnelle de l'entreprise détenue, sans toutefois exercer un contrôle sur ces politiques.

Selon la méthode de mise en équivalence, la participation est initialement enregistrée au coût et la valeur comptable est augmentée ou diminuée pour prendre en compte la quote-part de l'investisseur dans les résultats de l'entreprise détenue après la date d'acquisition. Les distributions reçues de l'entreprise détenue réduisent la valeur comptable de la participation. Des ajustements de la valeur comptable peuvent également être nécessaires pour des modifications dues à des variations des capitaux propres de l'entreprise détenues qui n'ont pas été incluses dans l'état de résultat.

Ainsi, la valeur des titres de participations seront substituées par la part du groupe dans les capitaux propres y compris le résultat des sociétés mises en équivalence.

3.1.2 - Règles spécifiques à la consolidation

Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires.

  • Intégration globale pour les filiales exerçant une activité dissemblable de celles des entités opérant dans le domaine des services financiers

L'ensemble des filiales contrôlées exclusivement par la STB est consolidé par intégration globale, quel que soit leur secteur d'activité. Les états financiers des entreprises consolidées sont retraités afin de les rendre conformes aux règles de comptabilisation, d'évaluation et de présentation du groupe STB. Les principes comptables et les règles d'évaluation propres aux activités non bancaires ont été maintenus dans les comptes consolidés du groupe STB.

  • Présentation des états financiers consolidés de synthèse

La présentation des états financiers consolidés du Groupe STB est conforme aux dispositions de la norme NC 21 relative à la présentation des états financiers des établissements bancaires.

Les revenus non bancaires générés par les filiales, figurent parmi les éléments de la rubrique "Autres produits d'exploitation".

  • Retraitement des créances bancaires cédées à la société de recouvrement

Pour les lots de créances cédées à la société STRC (lots 2017-2018-2019-2020-2021-2022-2023), il est procédé, après élimination du résultat interne sur cession, à la reconstitution de leur encours brut, ainsi que de leur couverture.

Au bilan consolidé, les créances nettes de provisions et d'agios réservés sont présentées au niveau du poste "Créances sur la clientèle".

  • Retraitement des fonds gérés

Les encours des fonds gérés par les SICAR sont remplacés par les emplois effectués sur ces fonds et ce conformément aux états financiers de chaque fond, ainsi les provisions et les résultats sur fonds gérés sont reclassés en provisions et résultats sur les dits emplois.

  • Élimination des opérations réciproques

Les soldes réciproques résultant d'opérations réalisées entre sociétés du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d'actifs à l'intérieur du Groupe et les provisions internes sont neutralisées.

  • Ecarts de première consolidation

L'écart de première consolidation est la différence au moment de l'acquisition entre le coût d'acquisition des titres et la quote-part correspondante dans l'actif net comptable de la société consolidée. Cet écart se décompose entre écart d'évaluation correspondant au plus ou moins-values latentes sur les actifs ainsi que l'écart d'acquisition qui correspond au Goodwill positif ou négatif.

Chaque fois que des informations ont été disponibles, les écarts d'acquisition ont été identifiés et constatés en tant que tels parmi les immobilisations incorporelles en actif. Les écarts d'acquisition déterminés ont été amortis linéairement sur une période de 5 ans.

  • Variation du pourcentage d'intérêt dans une société consolidée

L'augmentation du pourcentage d'intérêt détenu dans une entreprise comprise dans le périmètre de consolidation donne lieu à la comptabilisation d'un écart d'acquisition complémentaire amorti selon les règles précisées ci-dessus.

La baisse du pourcentage d'intérêt dans une entreprise demeurant consolidée, notamment à la suite d'une opération sur le capital dilutive pour la société du groupe détenant la participation dans ladite entreprise, donne lieu à la dé-comptabilisation de l'écart d'acquisition à hauteur de la part d'intérêt sortie.

  • Traitement des pertes revenant aux minoritaires

Dans le cas où les pertes revenant aux minoritaires dans une filiale consolidée sont supérieures aux intérêts minoritaires dans les capitaux propres de la filiale, cet excédent et toutes les pertes futures relatives aux minoritaires sont imputés aux intérêts majoritaires sauf si les minoritaires ont une obligation irrévocable de compenser les pertes et sont capables de le faire. Si la filiale dégage par la suite des bénéfices, les intérêts majoritaires se voient allouer la totalité de ces bénéfices jusqu'à ce que la part des pertes relatives aux minoritaires antérieurement imputée aux majoritaires ait été recouvrée.

  • Déconsolidation

Les titres conservés par le Groupe dans une filiale déconsolidée, sont comptabilisés à la date de sortie du périmètre à leur valeur comptable de consolidation, soit la quote-part des capitaux propres consolidés qu'ils représentent à cette date, augmentés, éventuellement de la quote-part correspondante dans l'écart d'acquisition résiduel.

La valeur comptable de la participation à la date à laquelle elle cesse d'être une filiale est considérée comme son coût par la suite. Celui-ci est figé sauf dépréciation ultérieure, lorsque sa valeur d'usage devient inférieure à cette nouvelle valeur comptable.

3.2 - Comptabilisation des engagements et des revenus y afférents

3.2.1- Les engagements hors bilan

Les engagements de financement se rapportant aux crédits à moyen et long terme, les crédits documentaires et les garanties sous forme d'aval et cautions sont portés en hors bilan à mesure qu'ils sont contractés et sont transférés au bilan au fur et à mesure des déblocages des fonds pour leur valeur nominale.

3.2.2 - Comptabilisation des crédits à la clientèle

Les crédits nets d'escompte sont présentés au bilan pour leur valeur nominale déduction faite des intérêts décomptés d'avance et non encore courus.

Les crédits décaissés et les comptes courants débiteurs sont présentés déduction faite des intérêts et agios réservés, des produits perçus ou comptabilisés d'avance et des provisions y afférentes.

3.2.3 - Comptabilisation des revenus sur crédits à la clientèle

Les intérêts, produits assimilés ainsi que les commissions sont pris en compte en résultat de l'exercice clôt au 31 Décembre 2021 pour leurs montants rattachés au dit exercice.

Les intérêts sur crédits à court terme sont perçus d'avance et comptabilisés dans les comptes de régularisation au moment du déblocage de ces crédits et font l'objet d'un abonnement en fin de mois, pour la partie courue.

Les intérêts impayés se rapportant à des crédits à long et moyen terme douteux (classe 2, 3 et 4), au sens de la circulaire de la « B.C.T » n° 91-24, sont constatés en intérêts réservés et sont présentés en soustractions du poste "Créances sur la clientèle". Ces intérêts sont pris en compte en résultat lors de leur encaissement effectif.

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STB - Société Tunisienne de Banque SA published this content on 17 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 17 May 2024 17:25:02 UTC.