TUNISIE PROFILÉS ALUMINIUM SOCIÉTÉ ANONYME AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS
Tunisie Profilés Aluminium -TPR-
Siège social : Rue des usines Z.I Sidi Rezig, 2033, Megrine
La Société Tunisie Profilé Aluminium -TPR-, publie ci-dessous, ses états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2023, tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra le 28 Mai 2024. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes Mr Mohamed TRIKI (IN FIRST AUDITORS) et Mr Yassine BEN GHORBAL.
TPR SA
Rue des usines, ZI Sidi Rezig ,2033 , Mégrine
BILAN
(Exprimé en dinars ) | ||||
ACTIFS | Notes | 2023 | 2022 | |
ACTIFS NON COURANTS | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | ||
Actifs immobilisés | ||||
Immobilisations incorporelles | 909 637 | 839 055 | ||
Moins : amortissement | -807 998 | -741 705 | ||
S/Total | B.1 | 101 639 | 97 350 | |
Immobilisations corporelles | 65 432 278 | 63 458 697 | ||
Moins : amortissement | -47 901 521 | -45 591 439 | ||
S/Total | B.2 | 17 530 757 | 17 867 258 | |
Immobilisations financières | 28 728 662 | 28 924 611 | ||
Moins : Provisions | -2 539 192 | -2 531 792 | ||
S/Total | B.3 | 26 189 470 | 26 392 819 | |
Total des actifs immobilisés | 43 821 866 | 44 357 427 | ||
Autres actifs non courants | 0 | 0 | ||
Total des actifs non courants | 43 821 866 | 44 357 427 | ||
ACTIFS COURANTS | ||||
Stocks | 64 555 001 | 75 446 606 | ||
Moins : Provisions | 0 | 0 | ||
S/Total | B.4 | 64 555 001 | 75 446 606 | |
Clients et comptes rattachés | 83 514 014 | 92 744 103 | ||
Moins : Provisions | -12 620 580 | -11 429 498 | ||
S/Total | B.5 | 70 893 434 | 81 314 605 | |
Autres actifs courants | 19 701 034 | 20 982 589 | ||
Moins : Provisions | -395 347 | -395 347 | ||
S/Total | B.6 | 19 305 687 | 20 587 242 | |
Placement et autres actifs financiers | B.7 | 70 558 710 | 51 824 895 | |
Liquidités et équivalens de liquidités | B.8 | 5 650 191 | 4 786 727 | |
Total des actifs courants | 230 963 023 | 233 960 075 | ||
Total des actifs | 274 784 889 | 278 317 502 |
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Rue des usines, ZI Sidi Rezig ,2033 , Mégrine
BILAN
(Exprimé en dinars)
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | Notes | 2023 | 2022 |
CAPITAUX PROPRES | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | |
Capital social | 50 000 000 | 50 000 000 | |
Réserves | 5 000 000 | 5 000 302 | |
Résultats reportés | 69 228 751 | 67 447 659 | |
Réserve à régime spécial | 12 248 100 | 9 248 100 | |
Prime d'émission | 0 | ||
Autres réserves | 5 738 | 5 738 | |
Autres capitaux propres | 30 247 | 34 903 |
Total des capitaux propres avant resultat de l'exercice | 136 512 836 | 131 736 702 | |
Résultat de l'exercice | 29 629 640 | 22 881 091 | |
Total capitaux propres avant affectation | B.9 | 166 142 476 | 154 617 793 |
PASSIFS | |||
Passifs non courants | |||
Emprunts | B.10 | 19 441 740 | 24 835 301 |
Provision pour risques et charges | 2 763 633 | 1 990 833 | |
Autres passifs non courants | 51 174 | 0 | |
Total des passifs non courants | 22 256 547 | 26 826 134 | |
Passifs courants | |||
Fournisseurs et comptes rattachés | B.11 | 14 952 881 | 22 288 456 |
Autres passifs courants | B.12 | 7 149 364 | 4 292 514 |
Concours bancaires et autres passifs financiers | B.13 | 64 283 621 | 70 292 605 |
Total des passifs courants | 86 385 866 | 96 873 575 | |
Total des passifs | 108 642 413 | 123 699 709 | |
Total capitaux propres et passifs | 274 784 889 | 278 317 502 |
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ETAT DE RESULTAT (Exprimé en dinars)
Notes | 2023 | 2022 | ||
PRODUITS D'EXPLOITATION | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | ||
Revenus | R-1 | 205 123 827 | 212 388 471 | |
Autres produits d'exploitation | R-2 | 316 009 | 788 719 | |
Total des produits d'exploitation | ||||
205 439 836 | 213 177 190 |
CHARGES D'EXPLOITATION
Variation des stocks des produits finis et des encours Achat de matières et d'approvisionnements consommés Autres approvisionnement consommés
Charges de personnel
Dotations aux amortissements et aux provisions Autres charges d'exploitation
R-3 | 3 037 951 | -7 985 218 |
R-4 | 118 288 311 | 144 745 177 |
R-5 | 20 045 267 | 21 444 348 |
R-6 | 10 887 912 | 9 296 480 |
R-7 | 4 494 937 | 6 021 101 |
R-8 | 10 214 481 | 9 012 721 |
Total des charges d'exploitation | 166 968 859 | 182 534 609 | ||
RESULTAT D'EXPLOITATION | 38 470 977 | 30 642 581 | ||
Charges financières nettes | R-9 | 10 361 898 | 10 560 085 | |
Produits des placements | R-10 | 7 278 770 | 6 570 744 | |
Autres gains ordinaires | R-11 | 119 335 | 247 493 | |
Autres pertes ordinaires | R-12 | 257 833 | 208 745 | |
RESULTAT ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT | 35 249 351 | 26 691 988 | ||
Impôt sur les bénéfices | 5 619 711 | 3 810 897 | ||
RESULTAT ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOT | 29 629 640 | 22 881 091 | ||
Eléments extraordinaires | 0 | 0 | ||
RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 29 629 640 | 22 881 091 |
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TPR SA
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ETAT DE FLUX DE TRESORERIE | ||||||
(Exprimé en dinars) | ||||||
Notes | 2023 | 2022 | ||||
Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | |||||
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION | ||||||
- Résultat net | 29 629 640 | 22 881 091 | ||||
- Ajustements pour : | ||||||
. Dotation aux amortissements et aux provisions | 4 494 937 | 6 021 101 | ||||
. Variation des stocks | F-1 | 10 891 605 | -13 802 770 | |||
. Variation des créances | F-2 | 9 230 089 | -4 066 352 | |||
. Variation des autres actifs | F-3 | 1 281 555 | -13 887 123 | |||
. Variation des fournisseurs et autres dettes | F-4 | -4 427 551 | -958 139 | |||
. Plus ou moins value de cession | -101 700 | -243 688 | ||||
. Q.P. subvention d'investissements | -4 656 | -11 660 | ||||
. Prélevement sur fond social | -600 301 | -365 161 | ||||
Flux de trésorerie provenant de (affectés à ) l'exploitation | 50 393 618 | -4 432 701 | ||||
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | ||||||
- Décaissement affectés à l'acquisition d'immobilisations | F-5 | -2 191 443 | -366 088 | |||
corporelles et incorporelles | ||||||
- Encaissement provenant de la cession d'immobilisations | 101 700 | 261 642 | ||||
corporelles et incorporelles | ||||||
- Décaissement affectés à l'acquisition d'immobilisations | F-6 | -1 372 312 | -4 341 224 | |||
financières | ||||||
- Encaissement provenant de la cession d'immobilisations | 1 568 261 | 1 182 297 | ||||
financières | ||||||
- Subventions d'investissement reçues | 0 | 0 | ||||
Flux de trésorerie provenant de (affectés aux) activités d'investissement | -1 893 794 | -3 263 374 | ||||
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES DE FINANCEMENT | ||||||
- Encaissement suite à l'émission d'actions | 0 | 0 | ||||
- Dividendes et autres distributions | -17 500 000 | -15 000 000 | ||||
- Encaissement subvention d'investissement | 0 | 46 563 | ||||
- Encaissement provenant des emprunts | 237 275 333 | 283 920 813 | ||||
- Remboursement d'emprunts | F-7 | -248 836 203 | -265 984 961 | |||
- Encaissements provenant des placements | F-8 | 115 681 629 | 348 509 144 | |||
- Décaissements provenant des placements | -134 415 444 | -346 050 000 | ||||
- Variation effets de mobilisation | 0 | 0 | ||||
Flux de trésorerie provenant de (affectés aux) activités de financement | -47 794 685 | 5 441 559 | ||||
INCIDENCES DES VARIATIONS DES TAUX DE CHANGE SUR | ||||||
LES LIQUIDITES ET EQUIVALENT DE LIQUIDITES | ||||||
VARIATION DE TRESORERIE | 705 139 | -2 254 516 | ||||
Trésorerie au début de l'exercice | F-9 | 3 730 880 | 5 985 395 | |||
Trésorerie à la clôture de l'exercice | F-10 | 4 436 019 | 3 730 880 | |||
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NOTES RELATIVES AUX ETATS FINANCIERS
EXERCICE 2023
- PRESENTATION DE LA SOCIETE
La société Tunisie Profilés Aluminium « TPR » SA est une filiale du groupe BAYAHI avec capital social actuel fixé à 50 000 000 DT divisé en 50 000 000 Actions de 1 dinar de valeur nominale chacune.
Tunisie Profilés Aluminium « TPR » a pour objet la transformation, la fabrication, le commerce, l'import et l'export de tout genre d'articles en profilés d'aluminium ou autres produits. Outre le marché local, ses produits sont aussi largement écoulés sur le marché Européen, Nord-Africain et en Afrique de l'ouest.
- REFERENTIEL COMPTABLE
Les états financiers arrêtés au 31 décembre 2023, sont établis conformément aux normes comptables Tunisiennes telles que définies par la loi n°96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et le décret n°96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.
- NOTES SUR LES BASES DE MESURE ET LES PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
Les états financiers ont été préparés par référence aux hypothèses sous-jacentes et conventions comptables de base et notamment :
- Hypothèse de la continuité de l'exploitation ;
- Hypothèse de la comptabilité d'engagements ;
- Convention de l'entité ;
- Convention de l'unité monétaire ;
- Convention de la périodicité ;
- Convention du coût historique ;
- Convention de réalisation du revenu ;
- Convention de rattachement des charges aux produits ;
- Convention de l'objectivité ;
- Convention de permanence des méthodes ;
- Convention de l'information complète ;
- Convention de prudence ;
- Convention de l'importance relative ;
- Convention de la prééminence du fond sur la forme ;
Aucune dérogation n'a été apportée aux méthodes comptables sus mentionnées.
IV. UNITE MONETAIRE
Les comptes de la Société TPR S.A. sont libellés en Dinar tunisien.
- PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES ADOPTES
Les principes comptables les plus significatifs retenus pour la présentation des états financiers se résument comme suit :
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- Immobilisations corporelles
Les immobilisations de la société sont comptabilisées à leur coût d'acquisition en hors taxes récupérables. Les immobilisations acquises en devises étrangères sont converties au cours en vigueur le jour de l'opération.
Les taux d'amortissements utilisés se détaillent comme suit :
Désignation | Taux |
Construction usines et dépôts | 5% |
Construction locaux administratifs | 2% |
Matériel Industriel | 10% |
Matériel de transport | 20% |
Matériel informatique | 15% |
Concessions de marques brevets et licences | 20% |
Logiciels | 33% |
- Placements
Lors de leur acquisition, les placements sont comptabilisés à leur coût. Les frais d'acquisition, tels que les commissions d'intermédiaires, les honoraires, les droits et les frais de banque sont exclus. Toutefois, les honoraires d'étude et de conseil engagés à l'occasion de l'acquisition de placements à long terme peuvent être inclus dans le coût.
Les placements à long terme, détenus dans l'intention de les conserver durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle exclusif, ou une influence notable ou un contrôle conjoint, ou pour obtenir des revenus et des gains en capital sur une longue échéance ou pour protéger, ou promouvoir des relations commerciales, sont présentés dans la rubrique « immobilisations financières ».
Les placements à court terme, dont la société n'a pas l'intention de conserver pendant plus d'un an et qui, de par leur nature, peuvent être liquidés à brève échéance, sont présentés dans la rubrique « Placements et autres actifs financiers ».
A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées.
Les placements à court terme font l'objet d'une évaluation à la valeur de marché pour les titres cotés et à la juste valeur pour les autres placements à court terme. Les titres cotés qui sont très liquides sont comptabilisés à leur valeur de marché et les plus-values et moins-values dégagées sont portées en résultat. Pour les titres cotés qui ne sont pas très liquides et les autres placements à court terme, les moins-values par rapport au coût font l'objet de provision et les plus-values ne sont pas constatées.
- Stocks
Les stocks sont valorisés comme suit :
- Les billettes importées sont valorisées sur la base d'un coût d'achat moyen pondéré annuel. Le coût achat comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et taxes non récupérables par l'entreprise, ainsi que les frais de transport, d'assurances liés au transport de réception et autres coûts directement liés à l'acquisition.
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- Les billettes achetées localement sont valorisées au coût d'achat moyen pondéré annuel. Le coût achat comprend le prix d'achat, ainsi que les autres coûts directement liés à l'acquisition.
- Le déchet de source interne généré par les différentes unités de production (essentiellement des profilés) est valorisé à sa valeur de réalisation nette qui est le coût d'achat des déchets externes sur le marché. La valeur de ce déchet est déduite du coût de production du produit finis.
- Le coût de production des produits finis comprend le coût d'acquisition des matières consommées dans la production, et une juste part des coûts directs et indirects de production pouvant être raisonnablement rattachée à la production. Les coûts directs et indirects de production comprennent les coûts de main-d'œuvre directe, de main-d'œuvre indirecte, des amortissements et d'entretien des bâtiments et équipements industriels et les frais de gestion et d'administration de la production.
- Clients et comptes rattachés
Les créances de la société libellées en monnaies étrangères sont comptabilisées en dinar tunisien en utilisant le cours du jour à la date de l'opération.
Au 31 décembre 2023, les créances de la société, libellées en monnaie étrangère, sont évaluées en utilisant le cours de change en vigueur à cette date.
Les différences de change, résultant de cette actualisation, qu'elles constituent une perte ou un gain, sont imputées au résultat de l'exercice au cours duquel elles sont survenues.
- Capitaux propres
La rubrique des capitaux propres comporte le capital social, les réserves, les résultats reportés, les réserves à régime spécial, la prime d'émission, la part de la subvention d'investissement non incorporée au résultat ainsi que le résultat de l'exercice.
- Fournisseurs et comptes rattachés
Les dettes libellées en monnaie étrangère sont converties en utilisant le cours du jour à la date de l'opération.
Au 31 décembre 2023, les dettes libellées en monnaie étrangère sont actualisées au cours de change en vigueur à cette date. Les différences de change qui résultent de cette actualisation sont portées en résultat de l'exercice au cours duquel elles sont survenues.
- Opérations en monnaies étrangères
Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères sont converties au taux de change de fin d'exercice. Les pertes et gains de change résultant de cette conversion sont enregistrés au compte de résultat.
Les éléments non monétaires comptabilisés au coût historique exprimés en monnaies étrangères restent évalués au taux de change en vigueur à la date de l'opération.
VI. | EVENEMENTS POSTERIEURS A LA DATE DE CLOTURE |
La société TPR, n'a pas enregistré entre la date de clôture des comptes au 31 décembre 2023 et la date d'arrêté des états financiers, des évènements qui entraineront des modifications importantes de
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l'actif ou de passif et qui auront, ou risquent d'avoir, des répercussions importantes sur les activités futures de l'entreprise.
VII. | NOTES DETAILLEES | ||
B. NOTES RELATIVES AU BILAN | |||
B.1 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||
Désignation | Solde au | Solde au | |
31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
Logiciels | 719 050 | 648 468 | |
Marques, brevets, licences | 10 587 | 10 587 | |
Fonds de commerce | 180 000 | 180 000 | |
Sous total | 909 637 | 839 055 | |
Amortissements des immobilisations incorporelles | -807 998 | -741 705 | |
Total | 101 639 | 97 350 | |
B.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||
Désignations | Solde au | Solde au | |
31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
Terrains | 1 500 038 | 1 500 038 | |
Constructions | 8 295 279 | 8 238 850 | |
AAI Constructions | 1 546 394 | 1 312 247 | |
Matériels et outillages industriels | 42 163 365 | 40 642 486 | |
AAI Matériels et outillages industriels | 464 108 | 463 233 | |
Matériels de transport | 2 921 365 | 3 065 703 | |
Matériels engins de levage | 1 334 832 | 1 238 347 | |
AAI divers | 2 285 356 | 2 233 645 | |
Matériels de bureau | 561 690 | 555 478 | |
Matériels informatiques | 2 040 112 | 1 958 931 | |
Magasin vertical | 1 253 491 | 1 253 491 | |
Immobilisations corporelles encours | 1 066 248 | 996 248 | |
Sous total | 65 432 278 | 63 458 697 | |
Amortissements des immobilisations corporelles | -47 901 521 | -45 591 439 | |
Total | 17 530 757 | 17 867 258 |
Le tableau présenté ci-après met en relief, par nature d'immobilisations :
- Les valeurs d'origine ;
- Les mouvements de l'exercice ;
- Les amortissements pratiqués ;
- Les valeurs comptables nettes arrêtées à la date de clôture du bilan.
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TPR SA
Rue des usines, ZI Sidi Rezig ,2033 , Mégrine
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS AU 31 DEC 2023
DESIGNATION | VALEUR D'ORIGINE | AMORTISSEMENTS | V.C.N. | ||||||||
AU 31/12/2022 | Acquisitions Cessions/Régul AU 31/12/2023 | ANTERIEUR | DOTATION | REGUL | CUMUL | AU 31/12/2023 | |||||
IMMOBILISATIONS INCOPORELLES | |||||||||||
Logiciels | 648 468 | 70 582 | 0 | 719 050 | 560 618 | 57 293 | 0 | 617 911 | 101 | 139 | |
Marques, brevets, licences | 10 587 | 0 | 10 587 | 10 587 | 0 | 0 | 10 587 | 0 | |||
Fonds de commerce | 180 000 | 0 | 180 000 | 170 500 | 9 000 | 179 500 | 500 |
Sous Total | 839 055 | 70 582 | 0 | 909 637 | 741 705 | 66 293 | 0 | 807 998 | 101 639 |
IMMOBILISATIONS COPORELLES | |||||||||
Terrains | 1 500 038 | 0 | 0 | 1 500 038 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 500 038 |
Constructions | 8 238 850 | 56 429 | 0 | 8 295 279 | 4 015 055 | 251 353 | 0 | 4 266 408 | 4 028 871 |
AAI Constructions | 1 312 247 | 234 147 | 0 | 1 546 394 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 546 394 |
Matériels et outillages industriels | 40 642 486 | 1 520 880 | 0 | 42 163 366 | 33 141 294 | 2 164 499 | 0 | 35 305 793 | 6 857 573 |
AAI Matériels et outillages industriels | 463 233 | 875 | 0 | 464 108 | 0 | 131 173 | 0 | 131 173 | 332 935 |
Matériels de transport | 3 065 704 | 0 | 147 280 | 2 921 363 | 2 123 317 | 263 231 | -147 280 | 2 239 269 | 682 094 |
Matériels engins de levage | 1 238 347 | 96 485 | 0 | 1 334 832 | 1 136 427 | 37 744 | 1 174 171 | 160 661 | |
AAI divers | 2 233 644 | 51 713 | 0 | 2 285 357 | 2 117 536 | -539 582 | 0 | 1 577 954 | 707 403 |
Matériels de bureau | 555 478 | 6 212 | 0 | 561 690 | 485 688 | 12 436 | 0 | 498 123 | 63 567 |
Matériels informatiques | 1 958 931 | 81 181 | 0 | 2 040 112 | 1 719 068 | 75 875 | 0 | 1 794 943 | 245 169 |
Magasin vertical | 1 253 491 | 0 | 0 | 1 253 491 | 853 054 | 60 633 | 0 | 913 687 | 339 804 |
Immobilisations corporelles encours | 996 248 | 70 000 | 1 066 248 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 066 248 | |
Sous Total | |||||||||
63 458 697 | 2 117 922 | 147 280 | 65 432 278 | 45 591 439 | 2 457 362 | -147 280 | 47 901 521 | 17 530 757 | |
TOTAL GENERAL | 64 297 752 | 2 188 504 | 147 280 | 66 341 915 | 46 333 144 | 2 523 655 | -147 280 | 48 709 519 | 17 632 396 |
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